บันทึกหัก ณ ที่จ่าย

---

[TaxBiz] ผู้ใช้ต้องบันทึกรายการหักภาษี ณ ที่จ่ายในหัวข้อนี้ เพื่อให้มีข้อมูลในการออกหนังสือรับรอง ออกรายงาน พิมพ์แบบยื่น ภ.ง.ด. และ ส่งออกข้อมูลเป็นไฟล์ text สำหรับนำเข้าโปรแกรมจัดเตรียมข้อมูลเพื่อการยื่นแบบของกรมสรรพากร(โปรแกรม RD Prep)

ที่ตารางทะเบียนจะแสดงรายการหัก ณ ที่จ่ายที่ได้มีการบันทึกไปแล้ว โดยรายการที่แสดงเป็นข้อมูลของ ประเภท ภ.ง.ด. และ ปี / เดือนภาษี ที่เลือก นอกจากนี้ข้อมูลที่แสดงในตารางนี้สามารถส่งออกเป็นไฟล์ Excel ได้

การ เพิ่มรายการ , แก้ไขรายการ , พิมพ์หนังสือรับรอง , ยกเลิกรายการ และ ลบรายการ ทำได้ดังนี้

เพิ่มรายการ

1. กำหนด ประเภท ภ.ง.ด. ที่ต้องการเพิ่มรายการ
2. คลิกปุ่มเพิ่ม เพื่อไปที่หน้าเพิ่ม/แก้ไขรายการ
3. ป้อนข้อมูลทั้ง tab หน้า 1 และ หน้า 2
   • หน้า 1 เป็นการป้อนข้อมูล เลขที่ วันที่เอกสาร ผู้ถูกหัก ประเภทเงินได้(เฉพาะ ภ.ง.ด.1 ภ.ง.ด.1ก และ ภ.ง.ด.2) และเงื่อนไขการหัก
   • หน้า 2 เป็นการป้อนข้อมูล อัตราภาษี จำนวนเงินที่จ่าย และ ภาษีที่หักและนำส่งไว้ โดยต้องป้อนให้ตรงกับแถวของประเภทเงินได้พึงประเมินที่จ่าย กรณีของ ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 ป้อนได้มากกว่า 1 ประเภทเงินได้
4. ตรวจสอบความถูกต้องแล้วให้คลิกปุ่มบันทึก
5. จะมีข้อความแสดงว่ามีการบันทึกแล้ว และกลับมาที่หน้าทะเบียนรายการ

หมายเหตุ:

• ผู้ใช้ยังสามารถเพิ่มรายการครั้งละหลายๆรายการพร้อมกันได้ โดยใช้วิธีการนำเข้าจากไฟล์ Excel อ่านวิธีการได้ที่หัวข้อนำเข้ารายการ

แก้ไขรายการ

1. ที่ทะเบียนรายการให้เลือกรายการที่ต้องการแก้ไข โดยคลิกที่รายการนั้นให้กลายเป็นแถบสีแดง
2. คลิกปุ่มแก้ไข เพื่อไปที่หน้าเพิ่ม/แก้ไขรายการ
3. แก้ไขข้อมุลที่ต้องการ
4. ตรวจสอบความถูกต้องแล้วให้คลิกปุ่มบันทึก
5. จะมีข้อความแสดงว่ามีการบันทึกแล้ว และกลับมาที่หน้าทะเบียนรายการ

พิมพ์หนังสือรับรอง

1. ที่ทะเบียนรายการให้ทำเครื่องหมายในช่องสี่เหลี่ยมหน้ารายการที่ต้องการพิมพ์
2. คลิกปุ่มเครื่องพิมพ์
3. รอสักครู่หน้าจอพิมพ์หนังสือรับรองจะแสดงขึ้นมา
4. จากนั้นดำเนินการตามที่ต้องการ

ยกเลิกรายการ

1. ที่ทะเบียนรายการให้เลือกรายการที่ต้องการยกเลิก โดยคลิกที่รายการนั้นให้กลายเป็นแถบสีแดง
2. คลิกปุ่มแก้ไข เพื่อไปที่หน้าเพิ่ม/แก้ไขรายการ
3. ไปที่ tab หน้า 1
4. ทำเครื่องหมายในช่องยกเลิกเอกสารนี้
5. คลิกปุ่มบันทึก
6. จะมีข้อความแสดงว่ามีการบันทึกแล้ว และกลับมาที่หน้าทะเบียนรายการ

หมายเหตุ:

• รายการที่ยกเลิกจะยังไม่ถูกลบจากฐานข้อมูล แต่จะไม่แสดงในแบบ ภ.ง.ด. และไม่สามารถพิมพ์หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่ายได้
• เลขที่เอกสารของรายการที่ยกเลิกจะไม่ถูกนำไปใช้

ลบรายการ

1. ที่ทะเบียนรายการให้ทำเครื่องหมายในช่องสี่เหลี่ยมหน้ารายการที่ต้องการลบ
2. คลิกปุ่มลบ
3. จะมีหน้าต่างขอการยืนยัน ให้คลิกที่ปุ่มใช่
4. หลังลบรายการเสร็จสิ้นแล้วจะมีข้อความแสดง ให้คลิกปุ่มปิด
5. จะกลับมาที่หน้าทะเบียนรายการ

ข้อมูลที่บันทึก

หน้าบันทึกข้อมูลจะแบ่งออกเป็น 2 tab คือ หน้า1 และ หน้า 2 รายละเอียดของข้อมูลในแต่ละหน้ามีดังนี้

หน้า 1

รหัสต้นแบบ	ถ้ามีการบันทึกต้นแบบเอาไว้แล้ว สามารถนำต้นแบบมาใช้งานโดยเลือกรหัสต้นแบบ จากตัวเลือกที่มีให้
วันที่	วันที่ของหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ค่าเริ่มต้นจะเป็นวันที่ปัจจุบัน (ในส่วนของปี จะใช้ตามที่กำหนดไว้ในหน้าข้อมูลพื้นฐาน)
เลขที่ 1	ถ้ามีการกำหนดรูปแบบของเลขที่หนังสือรับรองไว้ในหน้าข้อมูลพื้นฐาน ค่าเริ่มต้นจะเป็น เลขที่ถัดไปจากเลขที่เอกสารล่าสุด ยกเว้น ภ.ง.ด.1 ที่โปรแกรมจะกำหนดให้อัตโนมัติ (รูปแบบเป็น P1-yymm-0000)
เลขที่ภายใน	สำหรับใส่เลขที่ภายในของบริษัทหรือเอกสารภายในที่เกี่ยวข้อง (ไม่เกิน 20 ตัวอักษร)
ลำดับที่ในใบแนบ 2	ค่าเริ่มต้นจะเป็นลำดับที่ถัดไปจากลำดับที่สุดท้ายของรายการที่บันทึกไว้
รายละเอียดการยื่น	ค่าเริ่มต้นของ ปีภาษี และ เดือน จะเป็นไปตามวันที่ในช่องวันที่ แต่นั้นผู้ใช้สามารถแก้ไข ได้ตามต้องการ กรณียื่นเพิ่มให้ทำเครื่องหมายในช่อง และต้องกำหนดครั้งที่ยื่นเพิ่มด้วย (ค่าเริ่มต้นจะเป็น 1)
เงื่อนไขการหักภาษี	เงื่อนไขการหักภาษี
ผู้กระทำการแทน	ถ้ามีผู้กระทำการแทน ให้เลือกจากตัวเลือก (การเพิ่มผู้กระทำการแทนต้องไปทำที่ ทะเบียนผู้กระทำการแทน)
ผู้ถูกหักภาษี	เลือกจากตัวเลือก (การเพิ่มผู้ถูกหักภาษีต้องไปทำที่ทะเบียนนิติบุคคล หรือ ทะเบียนบุคคลธรรมดา)
ประเภทเงินได้	เลือกจากตัวเลือก (เฉพาะ ภ.ง.ด.1 , ภ.ง.ด.1ก และ ภ.ง.ด.2)
เงินที่จ่ายเข้ากองทุน	ใส่จำนวนเงินที่มีการจ่ายเข้าแต่ละกองทุน (เฉพาะ ภ.ง.ด.1 และ ภ.ง.ด.1ก)
สำหรับรายงานประกันสังคม	ใส่จำนวนค่าจ้างที่จ่ายจริง อัตรา(%) จะอ้างอิงจากที่กำหนดไว้ในหน้าข้อมูลพื้นฐาน (เฉพาะ ภ.ง.ด.1 และ ภ.ง.ด.1ก)

หมายเหตุ:

1. เลขที่หนังสือรับรองที่โปรแกรมกำหนดให้จะขึ้นกับวันที่ของเอกสารด้วย ถ้าผู้ใช้มีการนำรูปแบบของวันที่ เช่น yy หรือ yymm มาใช้
2. กรณีมีการยกเลิกรายการ , ลบรายการ หรือ กรณีบันทึกรายการหัก ณ ที่จ่ายของ ภ.ง.ด.1, ภ.ง.ด.1ก หรือ ภ.ง.ด.2 โดยไม่ได้บันทึกเรียงลำดับกันตามประเภทเงินได้ กรณีนี้เมื่อพิมพ์ใบแนบของแบบยื่นจะพบว่าลำดับที่ในใบแนบของแต่ละประเภทรายได้มีการกระโดดข้ามกัน กรณีนี้ให้ใช้เครื่องมือเรียงลำดับที่ใหม่

หน้า 2

คำอธิบายเงินได้	เลือกจากตัวเลือก (ถ้ายังไม่เคยมีการบันทึกมาก่อนจะไม่มีคำอธิบายให้เลือก ให้ใช้วิธีการใส่คำอธิบายลงไปแทน)
วัน เดือน หรือ ปีภาษี ที่จ่าย	ใส่วันที่ในรูปแบบ dd/mm/yyyy (ถ้าไม่ระบุวันที่ในช่องนี้ โปรแกรมจะนำ วันที่หนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายมาใช้แทน)
อัตราภาษี	ใส่อัตราภาษี (ถ้ามี) ถ้าไม่ใส่โปรแกรมจะใส่เป็น 0.00
จำนวนเงินที่จ่าย	ใส่จำนวนเงิน
ภาษีที่หัก และนำส่งไว้	ใสจำนวนเงิน

ตัวช่วยคำนวณภาษีออกให้

ถ้ากำหนดเงื่อนไขการหักภาษี (ใน tab หน้า 1) เป็น ออกให้ตลอดไป หรือ ออกให้ครั้งเดียว ใน tab หน้า 2 จะมีปุ่มเครื่องคิดเลขแสดงขึ้นมาหลังข้อความ ภาษีที่หักและนำส่งไว้

วิธีการใช้ตัวช่วยทำได้ดังนี้

1. คลิกที่ช่อง อัตราภาษี หรือ จำนวนเงินที่จ่าย หรือ ภาษีที่หักและนำส่งไว้ ของประเภทเงินได้ที่ต้องการบันทึก
2. คลิกที่ปุ่มเครื่องคิดเลข
3. จะมีหน้าต่างคำนวณภาษีออกให้แสดงขึ้นมา
4. ใส่จำนวนเงินก่อนภาษี และ อัตราภาษี
5. ตัวช่วยจะคำนวณ ภาษีที่หักและนำส่ง และ จำนวนเงินที่จ่าย ให้
6. คลิกปุ่ม เพื่อนำค่าที่คำนวณได้ไปใช้

หมายเหตุ:

• ไม่สามารถใช้ตัวช่วยนี้กับรายการ 1.เงินเดือน ค่าจ้าง เบี้ยเลี้ยง โบนัส ฯลฯ ตามมาตรา 40(1) ได้
• วิธีการคำนวณศึกษาได้จาก หักภาษี ณ ที่จ่ายให้ถูกวิธีกับสรรพากร

---